Când să optezi pentru plata TVA

Taxa pe Valoarea Adăugată (TVA) este un impozit indirect care se aplică bunurilor și serviciilor, fiind colectat pe parcursul întregului lanț economic, de la producător până la consumatorul final. În România, firmele au obligația de a se înregistra în scopuri de TVA la momentul la care cifra de afaceri atinge plafonul de 300.000 Lei, dar antreprenorii pot opta pentru înregistrarea în scopuri de TVA și anterior acestui moment, la înregistrarea firmei la Registrul Comerțului.

Obligația de înregistrare în scopuri de TVA

Plafonul legal pentru înregistrarea obligatorie în scopuri de TVA este de 300.000 Lei cifră de afaceri anuală. Atingerea acestui prag impune înregistrarea în scopuri de TVA și atrage o serie de obligații suplimentare în sarcina firmelor, respectiv:

• Colectarea TVA-ului de la clienți: Entitățile plătitoare de TVA aplică cota corespunzătoare la prețul produselor vândute sau serviciilor prestate. Suma aceasta este colectată de la clienți și va fi ulterior virată către stat.
• Plata TVA-ului către stat: La finalul perioadei fiscale, firmele trebuie să calculeze diferența dintre TVA-ul colectat de la clienți și TVA-ul dedus din achiziții, iar diferența se plătește la bugetul de stat.

Înregistrarea voluntară în scopuri de TVA

Firmele care nu au atins plafonul de 300.000 lei pot opta pentru înregistrarea voluntară în scopuri de TVA. Această decizie trebuie să ia în calcul o serie de factori, precum:

• costurile administrative suplimentare;
• contabilitatea mai complexă;
• impactul asupra prețurilor.

Opțiunea înregistrării în scopuri de TVA este preferată uneori de antreprenori, mai ales în raport de aspecte precum:

• o mai bună imagine în relațiile comerciale B2B;
• deducerea TVA-ului din achiziții.

Pentru firmele care oferă servicii în relația B2B, iar beneficiarii acestor servicii sunt înregistrați la rândul lor în scopuri de TVA, opțiunea înregistrării în scopuri de TVA va avea un impact financiar mai mic din moment ce beneficiarii vor putea să își deducă TVA-ul aferent prețului serviciilor prestate.

Tot astfel, atunci când activitatea firmei constă în vânzarea de bunuri, înregistrarea în scopuri de TVA poate fi o opțiune de luat în calcul încă de la înmatriculare, urmând ca TVA-ul achitat la achiziția produselor să fie dedus din TVA-ul colectat de la clienți.

Pentru mai multe detalii vă recomandăm să citiți și articolul – Ce este TVA-ul și cum funcționează și celelalte materiale în legătură cu TVA.

Concluzie

Optarea pentru plata TVA este o decizie strategică care depinde de natura activității economice, structura clienților și partenerilor, dar și de planurile de dezvoltare ale firmei. Înregistrarea voluntară poate aduce beneficii importante, însă vine cu responsabilități administrative suplimentare. De asemenea, diferența dintre înregistrarea în scopuri de TVA și codul de TVA intracomunitar trebuie înțeleasă clar pentru a evita greșelile și sancțiunile fiscale.

Înainte de a lua o decizie, este recomandat să consulți un expert contabil sau fiscal, pentru a te asigura că alegerea ta este potrivită pentru specificul afacerii tale.

Scapă de bătăi de cap! Specialiștii noștri te pot ajuta cu operațiunile la Registrul Comerțului. 

vezi ofertele